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新三板观察:旭杰科技申报精选层被问询涉及会计差错更正、股权质押、环保合规性、关联租赁、期间费用等共计38问

具体的询问有:(1)发行人产品、服务的优势,订单获取的稳定性与持续性。

5月25日消息,拟精选层企业旭杰科技(836149)的申报材料于5月12日获全国股转系统公司受理,在5月22日收到问询函,共计38问。

(4)详细说明发行人报告期内产线的建设过程、投产过程、产能情况、各月开工情况、产能利用率情况,并结合上述情况说明报告期内产能产量与报告期内产品销售规模是否匹配等。(全文在下方的“阅读原文”)。

请发行人:(1)分业务类型说明各类细分业务运营模式、主要经营节点、收入确认时点及依据。

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(3)说明上述三家境外子公司的设立过程,是否履行了必要的审批、登记程序,是否符合我国境外投资、外汇管理和国资管理的相关规定等。

(2)分业务类型分别说明各期各细分业务模式前五大客户及对应的合同或订单情况。

三是与财务会计资料相关的问题共有16问,包括主营业务收入、境外销售和经销业务、主营业务成本、偿债风险、毛利率、应付债券、经营活动产生的现金流量净额、应收款项融资、应收账款、存货、固定资产和在建工程、应付账款、期间费用、长期待摊费用、税金及附加、财务信息披露的充分性、合规性。

(3)订单获取过程中是否存在商业贿赂、回扣等违法违规情形,违规情形(如有)对公司经营的影响等。

新三板挂牌公司总计8596家(创新层1145家,基础层7451家),总股本5468.30亿股,流通股本3280.87亿股。

(2)公司主要订单获取是否符合招投标、政府采购等相关法律规定,是否存在依法应履行招投标程序而实际未履行的情形,如存在,说明订单的有效性、合规性,是否存在被处罚的风险,对公司经营的影响。

(3)报告期内发行人的工程总承包、工程施工、产品销售、设计咨询业务在客户与合同方面是否互相存在重合,是否存在同一合同收入确认分拆的情形,如有请逐一说明详细情况,相关收入确认、会计处理是否符合会计准则的要求。

(2)补充说明发行人与王儇合作投资的原因、王儇的出资方式、背景和履历,并说明与子公司少数股东合作的必要性,说明少数股东与发行人及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排,是否存在交易或资金往来;补充说明少数股东的对外投资情况,所投资的其他企业在报告期内是否为发行人的客户或供应商,与发行人及发行人的客户、供应商是否存在交易、资金往来。

二是信息披露问题共有12问,包括子公司、技术先进性、重大项目、可比公司、研发投入、软件著作权、行业竞争和发展趋势、关联租赁、社保公积金、承诺履行、募集资金、疫情影响

根据公开发行说明书,报告期内发行人收入来源包括研发设计咨询、PC构件生产销售、建筑施工、工程总承包以及ALC贸易,收入确认涉及完工百分比法。2019年主营业务收入2.84亿元,相比2018年1.44亿元收入大幅上升,增长达97%。

截至5月25日收盘,今日成交金额为3.60亿元,创新层成交金额为2.71亿元,基础层成交金额为0.88亿元;今日成交股数为7564.56万股,创新层成交股数为3993.14万股,基础层成交股数为3571.42万股。

截至5月25日收盘,三板做市报1118.25点,上涨0.05%;三板成指报978.76点,下跌0.20%;三板创新成指报1484.18点,上涨0.02%。

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根据公开发行说明书,发行人共拥有7家控股子公司,其中3家为澳大利亚设立,分别为JconauHoldings、SipoBuilding和JeconBuilding.SipoBuilding、JeconBuilding均由发行人全资子公司JconauHoldings与KedabGroupPtyLtd、YuanWang合资设立。自然人王儇持有发行人子公司苏州杰通2%股份并同时担任常州杰通法定代表人。

问询函问题分为三大类:一是规范性问题10问,包括订单获取、劳务分包、资质、会计差错更正、发行及入层条件、收入确认、董监高、股权质押、环保合规性、安全生产。

请发行人:(1)说明公司业务是否存在对合作方的依赖,各子公司与发行人主营业务的关系,在相关经营活动中的角色定位和作用,经营的具体情况,包括但不限于实际开展的业务、员工人数及构成情况、报告期内的营收和利润情况等。